Возмещение затрат по электроэнергии

Тема в разделе "Бухгалтерский, налоговый и кадровый учет", создана пользователем ЕкатеринаНик, 8 мар 2011.

  1. TopicStarter Overlay
    ЕкатеринаНик
    Offline

    ЕкатеринаНик Опытный в 1С

    Регистрация:
    8 ноя 2010
    Сообщения:
    698
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    29
    Здравствуйте! Я совсем не бухгалтер, но глбух сказала, что хотела бы видеть возмещение затрат по э/э на счете 26 кредитом, чтоб эти затраты оплаченными ПКО и плат. поручениями списывались (так я ее вроде поняла)
    Задачка (для меня), может здесь подскажут, как ее решить?!
    Дано - МУП оказывает услуги по сдаче торговых мест в аренду, арендная плата взимается (но это сосем другая история), главное ЭлектроСнабжающая организация выставляет счет МУП, МУП оплачивает, и выставляет счета на возмещение для своих арендаторов, те в свою очередь, оплачивают суммы МУПу (совсем другими платежками, т.е. оплата э/э и аренды не мешаются). Кроме э/э, это и вода, и вывоз мусора. МУП на УСН, доходы-расходы.
    Вопросы 1. какими проводками реализовать возмещение?
    2. как реализовать (какими документами) в БП 1.6 (релиз один из последних).
  2. mialord
    Offline

    mialord Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    31 июл 2009
    Сообщения:
    5.398
    Симпатии:
    40
    Баллы:
    54
    Д60 К51 оплачено энергоснабжающей организации
    Д50 К76 возмещены затраты арендатором по эл.энергии
    Д76 К 60
    А вообще срочно переходите на 2.0 там есть агентские договора, вот это будет корректно.
  3. TopicStarter Overlay
    ЕкатеринаНик
    Offline

    ЕкатеринаНик Опытный в 1С

    Регистрация:
    8 ноя 2010
    Сообщения:
    698
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    29
    вот вы проводки написали, а как же поступление товаров и услуг?
    про 2.0 что, какой документ, Вы конкретно имеете ввиду?
  4. mialord
    Offline

    mialord Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    31 июл 2009
    Сообщения:
    5.398
    Симпатии:
    40
    Баллы:
    54
    В документах, в 2.0, прямо появилась в первичной документации отдельная закладка, агентские услуги, рекомендую изучить перед продолжением.
  5. TopicStarter Overlay
    ЕкатеринаНик
    Offline

    ЕкатеринаНик Опытный в 1С

    Регистрация:
    8 ноя 2010
    Сообщения:
    698
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    29
    С удовольствием бы почитала, только где? Хотя более-менее ясно, буду рассматривать применение на практике...
  6. TopicStarter Overlay
    ЕкатеринаНик
    Offline

    ЕкатеринаНик Опытный в 1С

    Регистрация:
    8 ноя 2010
    Сообщения:
    698
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    29
    вы б не могли бы расписать какая проводка каким документом пишется?
    Д60 К51 оплачено энергоснабжающей организации Списание с расч сч
    Д50 К76 возмещены затраты арендатором по эл.энергии ПКО от арендатора
    Д76 К 60 ???
    и все таки, может ли учавствовать 26 сч в этих движениях?
  7. shurikvz
    Offline

    shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    1 окт 2009
    Сообщения:
    8.409
    Симпатии:
    316
    Баллы:
    104
    На диске ИТС есть статья по офрмлению данной операции. В разделе "Хозяйственные операции" -> "Аренда". Называется "Учет коммунальных платежей у арендатора. Коммунальные платежи не включены в состав арендной платы, арендатор возмещает арендодателю расходы на "коммуналку"". Там все расписано, какими документами, и как.

    1. Услуга по аренде помещения получена, сумма арендной платы учтена в составе расходов текущего периода
    Дт - счета учета затрат Кт 76.05 (60.01)

    2. Выделены суммы НДС, предъявленные арендодателем
    Дт 19.04 Кт 76.05 (60.01)

    3. Приняты к вычету суммы НДС, предъявленные арендодателем
    Дт 68.02 Кт 19.04

    4. Оплачена сумма арендной платы
    Дт 76.05 (60.01) Кт 51, 50.01

    5. Коммунальные услуги, подлежащие возмещению арендодателю, получены. Суммы коммунальных услуг учтены в составе расходов текущего периода
    Дт счета учета затрат Кт 76.05 (60.01)

    6. Выделен НДС с суммы коммунальных услуг
    Дт 19.04 Кт 76.05 (60.01)

    7. Принят к вычету НДС с суммы коммунальных услуг
    Дт 68.02 Кт. 19.04

    8. Оплачена арендодателю сумма коммунальных платежей
    Дт 76.05 (60.01) Кт 51 (50.01)
  8. TopicStarter Overlay
    ЕкатеринаНик
    Offline

    ЕкатеринаНик Опытный в 1С

    Регистрация:
    8 ноя 2010
    Сообщения:
    698
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    29
    Спасибо громадное!!! Вот уж, первое слово в "облаке тэгов" и не заметить! Завтра распечатаю всю инфу с диска ИТС, пусть просвещаются)))
  9. Петруххха
    Offline

    Петруххха Опытный в 1С

    Регистрация:
    9 мар 2011
    Сообщения:
    322
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Если у Вас договорная формулировка "возмещение затрат на энергоснабжение" (к примеру) и разницы - нет, то фактически Вы просто перевыставляете счет и, по идее, ни в доходах, ни в расходах эти суммы фигурировать не должны. Однако это справедливо для общей системы налогообложения. Если Вы на упрощенке, то имеет смысл внимательнейшим образом проверить формулировки договоров и ознакомится с позицией ФНС, МинФина и ВАС по этому поводу. И разумеется, перечитать перечни (закрытые!!!) расходов и доходов по упрощенке в гл 26.3 НК.
    Однако в случае, если у Арендодателя имеется маржа, то о "возмещении" или "компенсации" говорить затруднительно. В этом случае ИФНС при проверке может завести речь о неправильной квалификации соответствующих пунктов договора аренды. Ввиду несоответствия формулировок договора и фактически совершенных действий сторон.
    В любом случае не стоит самостоятельно решать этот вопрос. Имеет смысл предоставить выбор из подготовленных Вами вариантов решения Вашему руководителю или лицу, отвечающему за методологию ведения учета (как правило - главный бухгалтер). Слишком велика в данном случае будет цена ошибки.

Поделиться этой страницей