8.х БП Учет убытков по ПБУ 18.02

Тема в разделе ""1С:Бухгалтерия БП"", создана пользователем Roman Igorevich, 23 июл 2010.

  1. TopicStarter Overlay
    Roman Igorevich
    Offline

    Roman Igorevich

    Регистрация:
    23 июл 2010
    Сообщения:
    1
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    В первом квартале получена прибыль 1000 т.р. - всё расчитано документом Закрытие месяца правильно;
    во 2-м квартале получен убыток 500 т.р.,
    финансовый результат по полугодию прибыль 500 т.р., документом Закрытие месяца сформированы проводки по признанию ОНА Д-т 09 Убытки К 68.04.2, соответственно в балансе появился ОНА в сумме 100 т.р. приналичии прибыли за полугодие 500 т.р., чего не должно быть.
    Поясните почему так происходит при закрытии месяца, как решить эту проблему без введения ручных корректировочных проводок?
  2. ILD17
    Offline

    ILD17

    Регистрация:
    10 июн 2010
    Сообщения:
    7
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    Расчет налога на прибыль формируется на счете 99 в виде условного дохода, расхода и постоянного налогового обязательства в корреспонденции со счетом 68. Финансовые результаты накапливаются на счете 99 и сворачиваются в виде прибыли или убытка на счет 84 в конце года. ОНА Д-т 09 формируется только при наличии временных разниц между бухгалтерской и налоговой прибылью (Например как было с ОС при применении коэффициента 0,5). Следовательно проводка по счету Д-09 возникла из за неправильного ведения налогового учета. Исходя из суммы 100 т.р. сумма расходов не принятая в налоговом учете равна 100/20*100= 500 т.р. Необходимо сверить сумму расходов по БУ и НУ и скорректировать отнесение затрат к НУ.

Поделиться этой страницей