8.х БП Счет 68.04 (Налог на прибыль) при убытке...

Тема в разделе ""1С:Бухгалтерия БП"", создана пользователем Пастор, 23 фев 2011.

  1. TopicStarter Overlay
    Пастор
    Offline

    Пастор Опытный в 1С

    Регистрация:
    17 сен 2010
    Сообщения:
    66
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Конфа: Бп 1.6 (1.6.28.2)
    При закрытии месяца, если был убыток на счете 68.04.1 "Расчеты с бюджетом" появляется сторно, красные, отрицательные числа по кредиту. Можно узнать как программа рассчитывает сумму возврата?
  2. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    По идее должно быть 20% (ставка налога на прибыль) от суммы убытка %)
  3. TopicStarter Overlay
    Пастор
    Offline

    Пастор Опытный в 1С

    Регистрация:
    17 сен 2010
    Сообщения:
    66
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Нет, в моем случае оборот по кредиту 68.04.1 =-9398.81р. А убыток = 64228р.
    Причем по отчету "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль" налог на прибыль по данным БУ равен -13042.04р. Почему такие расхождения?
  4. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    Учет по ПБУ 18/02 ведете? Прибыль в БУ и НУ одинаковая? На начало года был убыток предыдущих лет?
    Тут вот еще почитайте, тоже про убытки было :)
  5. TopicStarter Overlay
    Пастор
    Offline

    Пастор Опытный в 1С

    Регистрация:
    17 сен 2010
    Сообщения:
    66
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Нет...
  6. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    Ну вся "прелесть" в том, что сумма прибыли и налога определяется по данным НУ, а проводки по 68 счету формируются в БУ :)
  7. TopicStarter Overlay
    Пастор
    Offline

    Пастор Опытный в 1С

    Регистрация:
    17 сен 2010
    Сообщения:
    66
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Можно подробнее, особенно про формирование проводок по 68 сч.
  8. TopicStarter Overlay
    Пастор
    Offline

    Пастор Опытный в 1С

    Регистрация:
    17 сен 2010
    Сообщения:
    66
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Еще раз сверил данные по ОСВ по 68.04 и данные из отчета "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль" по БУ за одинаковый период. Получается что по сч. 68.04 кр.об=-9 398,81р, а по точету "налог на прибыль по БУ"= -13042р.
    Получается что данные по БУ не сходятся по этим отчетам или я чего то не понимаю?. Можно объяснить. :angry:
  9. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    Если коротко, на 99 счете в НУ формируется финансовый результат - прибыль или убыток. Эта сумма умножается на 20%, т.е. начисляется налог на прибыль, и эта цифра попадает в проводку по счету 68 в БУ.
    Сложно так сразу сказать, надо смотреть базу..
    Покажите скриншот Расчет налога на прибыль из этого отчета? А еще попробуйте закрытие месяца перепровести. И посмотрите, какими документами было отражено начисление налога на 68 счете, возможно, кто-то шаловливыми ручками что-то внес бухгалтерскими операциями :angry:

Поделиться этой страницей