8.х БП Раздельный учет НДС (прямые расходы)

Тема в разделе ""1С:Бухгалтерия БП"", создана пользователем olani, 28 мар 2012.

  1. TopicStarter Overlay
    olani
    Offline

    olani

    Регистрация:
    26 июл 2008
    Сообщения:
    6
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1

    Здравствуйте, уже голову сломала. Или я что-то не понимаю, или 1С делает по-своему, или я ее очень плохо знаю)) В любом случае прошу вашей помощи :icon_megabeter:

    Программный продукт 1С:Предприятие 8.2 (8.2.13.202) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.34.7)

    Организация ООО на общей системе налогообложения (оптовая торговля и услуги по ремонту) ведет деятельность:
    - оптовая торговля с НДС 18%

    - платные услуги по ремонту с НДС 18%

    - бесплатный гарантийный ремонт НДС не облагается (соглашение с сервисным центром, который возвращает стоимость запчастей и расходы на оплату труда по этому виду деятельности)


    В учетной политике организации настройки закладки "НДС" отмечены пункты:

    "Организация осуществляет деятельность без НДС или с НДС 0%"

    "НДС начисляется сверху"

    "Включать в стоимость или списывать на расходы в соответствии со ст.170 НК РФ"


    В настройках параметров учета на закладке "Запасы" отмечены пункты:

    "Ведется учет по партиям" (документам поступления)

    "Учет по складам ведется по количеству и сумме"


    В организацию поступает товар, далее происходит:

    - реализация товара покупателю

    - перевод товара в материал для использования в платном ремонте (с НДС) Используется документ "Перемещение товаров" на 10 счет на закладке НДС указано "не изменять"

    - перевод товара в материал для использования в бесплатном (гарантийном) ремонте (без НДС). Используется документ "Перемещение товаров" на 44 счет, на закладке "НДС" указано "Влючать в стоимость, счет 44"


    при списании материалов в производство используется документ "Требование-накладная":

    1. Списание материалов для использования в платном ремонте (с НДС)

    - на закладке "НДС" указано "Не изменять".

    - на закладке "Счет затрат" 20.01 - Основное подразделение (оно одно) - номенклатурная группа "Услуги по ремонту и тех.облуживанию" - "Материальные расходы по платному ремонту (указано "по деятельности с основной системой налогобложения")


    2. Списание материалов для использования в гарантийном ремонте (без НДС):

    - на закладке "НДС" указано НДС в стоимости "Включить". Списать на 20.01 - "Гарантийное обслуживание" - "списание НДС на расходы (указано "по деятельности с основной системой налогобложения").

    - на закладке "счет затрат" 20.01 - Основное подразделение (оно одно) - номенклатурная группа "Гарантийное обслуживание" - "Материальные расходы по гарантии (указано "по деятельности с основной системой налогобложения")


    При автоматическом заполнении "Распределение НДС косвенных расходов"

    - расчет пропорции выполняется правильно

    - ндс с косвенных расходов (аренда, интернет и все что относится ко всем видам деятльности) распределяется верно

    - но в данный регистр попадают и распределяются списанные материалы (и по деятельности с НДС и по деятельности без НДС), которые являются прямыми и учитываются на 20 счете.

    Хотелось бы узнать методику распределения НДС косвенных расходов и является ли вышеописанное правильным.


    П
    о моему мнению (проанализировав разную информацию) должно быть в учете:​

    В пропорции (в соответствии с долями выручки) мы расчитываем НДС только по тем услугам (или материалам), которые используются в обоих видах деятельности и их нельзя разделить конкретно (например аренда помещения, канц.товары и т.д.) С товарами все иначе. К возмещению показываем весь НДС по товарам оприходованным за квартал. Но восстанавливаем НДС по товарам которые переведены в материалы и использованы в деятельности "Без НДС" плюс включаем в НДС в стоимость. И 19 счет на конец квартала нулевой.​
  2. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    [off]Боже мой, все бы так вопросы задавали. Ваш пост просто в палату мер и весов нужно отправлять :) Спасибо, приятно читать :)[/off]
    По теме: Заполнение документа "Распределение НДС с косвенных расходов" идет по регистру "НДС косвенные расходы", движения по которому как раз и делает документ "Требование накладная".
    Нужно обратить внимание на статью затрат, по которой идет списание. Если в ней указано, что она относится к деятельности с особым порядком налогообложения или она распределяемая, то НДС с косвенных расходов будет, а если она по основной деятельности - то не должна :)
  3. TopicStarter Overlay
    olani
    Offline

    olani

    Регистрация:
    26 июл 2008
    Сообщения:
    6
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    ну мне нужен ответ, а не долгая переписка типа: "а что у вас здесь, а что у вас там..."))

    Да, я уже поняла, что в документ "Распределение НДС с косвенных расходов" и регистр "НДС косвенные расходы" связаны и что требования-накладная формирует проводки по в регистре "НДС косвенные расходы", а этого совершенно не надо! К тому же в требовании-накладной на закладке "НДС" указано "включить в стоимость"

    Статья затрат при списании материалов в производство (на 20 счет) и в платном ремонте (18% НДС) и бесплатном ремонте ("Без НДС") указана материальные расходы по деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная). Более того, в учетной политике есть перечень прямых расходов на закладке "Налог на прибыль" в который входят и материальные расходы.

Поделиться этой страницей