8.х БП Распределение расходов между УСН и ЕНВД

Тема в разделе ""1С:Бухгалтерия БП"", создана пользователем Алексей1989, 10 авг 2012.

  1. TopicStarter Overlay
    Алексей1989
    Offline

    Алексей1989 Опытный в 1С

    Регистрация:
    15 июл 2011
    Сообщения:
    613
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как мне реализовать следующую задачу в конфигурации "Бухгалтерия 2.0":

    Организация ведет налоговый учет по УСН, при этом также есть деятельность, которая подпадает под ЕНВД. Мне необходимо, чтобы общехозяйственные расходы распределялись пропорционально выручке между ЕНВД и УСН, например:

    выручка по усн = 20 000
    выручка по енвд = 15 000

    общая выручка = 35 000

    часть УСН = 20 000 / 35 000 = 0,57

    Допустим, расходы = 10 000, тогда расходы по усн = 10 000 * 0,57

    П.с. заранее извиняюсь за возможную бухгалтерскую безграмотность.
  2. 1cUserAndrew
    Offline

    1cUserAndrew Профессионал в 1С Команда форума

    Регистрация:
    27 май 2010
    Сообщения:
    4.948
    Симпатии:
    149
    Баллы:
    104
    Думаю, надо при отражении затрат на 26 счете указывать в соответствующей колонке документа (Расходы (НУ)) - "Распределяются". При этом в учетной политике на вкладке "ЕНВД" в качестве базы распределения указать "Доходы от реализации (БУ)".
  3. TopicStarter Overlay
    Алексей1989
    Offline

    Алексей1989 Опытный в 1С

    Регистрация:
    15 июл 2011
    Сообщения:
    613
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Что-то никак не могу найти реквизит "Расходы (НУ)" - где его искать?

    Вложения:

  4. 1cUserAndrew
    Offline

    1cUserAndrew Профессионал в 1С Команда форума

    Регистрация:
    27 май 2010
    Сообщения:
    4.948
    Симпатии:
    149
    Баллы:
    104
    Искать там, где отражаются расходы по 26 счету.
    Это, скорее всего, документы "Требование-накладная", "Поступление ТиУ" (вкладка "Услуги").
  5. TopicStarter Overlay
    Алексей1989
    Offline

    Алексей1989 Опытный в 1С

    Регистрация:
    15 июл 2011
    Сообщения:
    613
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Скажите, пожалуйста, а почему распределить можно только на вкладке "Услуги" в документе "Поступление ТиУ", а на вкладке Товары нельзя? Я так понимаю, что это особенность ЕНВД?

    Ну и второй вопрос: должны ли элементы номенклатуры, по которым распределяются расходы, иметь разные номенклатурные группы? Должны ли они вообще относиться к какой-либо группе?
  6. 1cUserAndrew
    Offline

    1cUserAndrew Профессионал в 1С Команда форума

    Регистрация:
    27 май 2010
    Сообщения:
    4.948
    Симпатии:
    149
    Баллы:
    104
    Скорее, это особенность УСН :)
    Чтобы услуга поставщика села в расход УСН, достаточно ее отразить документом Поступление ТиУ и оплатить. Так вот, если эта услуга (расход) относится в целом ко всему предприятию (а на предприятии есть и УСН и ЕНВД), то ее нельзя отнести полностью в расход УСН, она должна распределяться между видами деятельности, что мы и указываем в колонке "Расходы (НУ)".
    То же самое и с расходами, которые мы отражаем документом "Требование-накладная".

    С товарами немного иначе.
    Расходы на покупку товаров принимаются к расходам УСН только после продажи этого товара.
    В документе реализации, в колонках "Счет доходов" и "Счет расходов" указывается соответствующие счета.
    В зависимости от этих счетов программа отнесет продажу к УСН или к ЕНВД.

    К УСН отнесет, если установлены счета:
    90.01.1 - Выручка по деятельности с основной системой налогообложения,
    90.02.1 - Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения.

    К ЕНВД отнесет, если установлены счета:
    90.01.2 - Выручка по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения,
    90.02.2 - Себестоимость продаж по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения.


    Нет.
    Одна и та же позиция номенклатуры может быть продана сегодня по деятельности УСН (опт), а завтра в розницу (ЕНВД).

    Не обязательно.
    Но номенклатурная группа, к которой относится товар (т.е. которая указывается для элемента номенклатуры), автоматически подставляется в документы реализации в колонку "Субконто" и при проведении документа попадает в проводку в качестве субконто 90 счета.
    Если эта колонка в документах не будет заполнена, при закрытии месяца программа будет ругаться.
    Поэтому лучше заполнять :)
  7. 1cUserAndrew
    Offline

    1cUserAndrew Профессионал в 1С Команда форума

    Регистрация:
    27 май 2010
    Сообщения:
    4.948
    Симпатии:
    149
    Баллы:
    104
    Забыл сказать, что счета 90.01.2 и 90.02.2 надо занести в регистр, где хранятся счета ЕНВД (Учетная политика - вкладка "ЕНВД" - кнопка "Установить счета учета доходов и расходов по деятельности, облагаемой ЕНВД").
  8. TopicStarter Overlay
    Алексей1989
    Offline

    Алексей1989 Опытный в 1С

    Регистрация:
    15 июл 2011
    Сообщения:
    613
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Скажите, пожалуйста, а методы распределения общехозяйственных и общепроизводственных расходов (они настраиваются в учетной политике организации, во вкладке "Производство") влияют на распределение расходов между УСН и ЕНВД?
  9. defers
    Offline

    defers Опытный в 1С

    Регистрация:
    9 фев 2011
    Сообщения:
    208
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Нет, они влияют только на списание ОХР и ОПР затрат на 20-й счет.

Поделиться этой страницей