8.х УПП Расчеты по налогу на прибыль: движения на счете 99.01 в НУ

Тема в разделе ""1С:Управление производственным предприятием УПП"", создана пользователем ЧКДзержинский, 25 ноя 2016.

  1. TopicStarter Overlay
    ЧКДзержинский
    Offline

    ЧКДзержинский Опытный в 1С

    Регистрация:
    7 дек 2006
    Сообщения:
    509
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29
    Всем доброго дня.
    Есть несколько ручных проводок в налоговом учете:
    НУ Дт 26.02 100000
    ВР Дт 26.02 -100000
    НУ Дт 90.08 Кт 26.02 10000
    ВР Дт 90.08 Кт 26.02 -10000

    После определения фин. результатов и проведения расчета по налогу на прибыль, в случае если в БУ прибыль, а в НУ убыток (в БУ кредит на 99.01, в НУ дебет), то формируется проводка:
    Дт 09 Убыток текущего периода Кт 68.04.2. Сумма рассчитывается как дебетовое сальдо на налоговом счете 99.01 * 0.2

    Если же и в БУ прибыль и в НУ (меньше, чем в БУ), то никаких дополнительных движений нет. Т.е. я могу хоть сколько сделать дополнительных вышеуказанных проводок на 90.08, которые будут уменьшать налоговую прибыль и никак не затрагивать бухгалтерскую прибыль и при этом расчет налога на прибыль сформирует те же проводки с теми же суммами, что были до добавления новых данных. Т.е. я увеличиваю ВР на счете 99.01, но это никак не влияет на расчет по налогу на прибыль.

    Насколько я понимаю, в случае, если в НУ прибыль меньше, чем в БУ, то с увеличения ВР должно взяться 20% и сформироваться проводка Дт 68.04.2 Кт 77.

Поделиться этой страницей