8.х УПП НДС на суммовые разницы при реализации

Тема в разделе ""1С:Управление производственным предприятием УПП"", создана пользователем E-S-E, 28 июн 2013.

  1. TopicStarter Overlay
    E-S-E
    Offline

    E-S-E Опытный в 1С

    Регистрация:
    26 сен 2012
    Сообщения:
    70
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    26
    Доброго дня. Может кто подскажет ответ на задачку:

    1С 8.2 Комплексная автоматизация 1.1

    Есть контрагент, оплата в евро, реализация в рублях. Выставлен счет на 1000,00 евро.
    10.05 предоплата 70% - 700,00 евро (Курс 40,00 руб, итого 28000,00 руб, в т.ч. НДС 4271,19 руб)
    20.05 предоплата 30% - 300,00 евро (Курс 45,00 руб, итого 13500,00 руб, в т.ч. НДС 2059,32 руб)
    30.05 реализация на 1000,00 евро (Курс 43,00 руб, итого 43000,00 руб, в т.ч. НДС 6559,32)

    Бухгалтерские проводки:

    Д62.31 К90.01 43000,00
    Д90.03 К68.02 6559,32
    Д62.32 К62.31 41500,00 (зачет аванса, курс считается по дате аванса)

    Дальше выполняю обработку "Восстановление состояния расчетов", которая добавляет корректировочные проводки:

    Д62.31 К90.01 -1500,00

    При этом идет расхождение по НДС, так как правило Д62.31*18/118=Д90.03 не выполняется.

    Что делать с НДС? Как его скорректировать? Есть ли штатные решения?

    Заранее спасибо за советы.
  2. Draco
    Offline

    Draco Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    28 окт 2009
    Сообщения:
    13.628
    Симпатии:
    946
    Баллы:
    204
    1. Странно что у вас с валютными операциями НДС используется. Обычно с валютными контрагентами его нет
    2. У Вас договор с контрегетом ведение взаиморасчетов не стоит галочка По документам расчетов с контрагентом. я обычно с валютными ее ставлю и проблем не возникает.

    если не стоит попробуйте в копии создать договор с такой галочкой и по нему данные операции проделать
  3. TopicStarter Overlay
    E-S-E
    Offline

    E-S-E Опытный в 1С

    Регистрация:
    26 сен 2012
    Сообщения:
    70
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    26
    Галочка "По документам расчетов с контрагентом" стоит.
    Еще стоит галочка "Расчеты в условных единицах"
  4. Draco
    Offline

    Draco Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    28 окт 2009
    Сообщения:
    13.628
    Симпатии:
    946
    Баллы:
    204
    галочка стоит, вы когда делаете реализацию, на вкладке предоплата - подтягивате все платежки - так?
  5. Draco
    Offline

    Draco Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    28 окт 2009
    Сообщения:
    13.628
    Симпатии:
    946
    Баллы:
    204
    Смотрите с точки зрения налоговой базы НДс 1С придерживается следующего


    С 1 октября 2011 г. суммовые разницы как положительные, так и отрицательные, не участвуют в формировании налоговой базы по НДС. По новым правилам, при оплате товаров (работ, услуг), имущественных прав в рублях по курсу иностранной валюты (у. е.), выручка пересчитывается в рубли на дату отгрузки. Впоследствии при получении оплаты налоговая база продавцом не корректируется (п. 4 ст. 153 НК РФ). Возникшие при этом у продавца положительные суммовые разницы в части налога учитываются во внереализационных доходах по ст. 250 НК РФ, отрицательные – во внереализационных расходах по ст. 265 НК РФ (п. 4 ст. 153 НК РФ). Покупатель также не корректирует суммы НДС, уже принятые к вычету, если оплата происходит позже отгрузки. Образовавшиеся у него суммовые разницы в части налога учитываются во внереализационных доходах или расходах (п. 1 ст. 172 НК РФ).

    До 1 октября 2011 г. продавец рассчитывал налоговую базу на момент отгрузки, а в момент поступления оплаты от покупателя корректировал ее исходя из курса иностранной валюты (у.е.) на дату платежа. При этом порядок корректировки налоговой базы на суммовые разницы не был урегулирован законодательно. Это вызывало многочисленные споры, в том числе о том, уменьшают ли отрицательные разницы налоговую базу, корректируются ли при этом налоговые вычеты (см. письма Минфина РФ от 16.05.2011 № 03-07-11/127, от 01.07.2010 № 03-07-11/278). В настоящее время эти спорные вопросы законодателем разрешены.
  6. TopicStarter Overlay
    E-S-E
    Offline

    E-S-E Опытный в 1С

    Регистрация:
    26 сен 2012
    Сообщения:
    70
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    26
    Платежки подтягиваются правильно.
    Но все дело в том, что в печатной форме Торг-12 и счет-фактуре все суммы отражаются верно, а вот в проводки НДС не так попадает. Поэтому налоговая база по проводкам - 6559,32 а по документам - 6330,51 (что и должно быть в итоге в проводках)
  7. Draco
    Offline

    Draco Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    28 окт 2009
    Сообщения:
    13.628
    Симпатии:
    946
    Баллы:
    204
    Ну как я Вам выше написал - 1С считает что суммовы разницы не должны учитываться в налоговой базе. Можете им в поддержку написать - спросить
  8. TopicStarter Overlay
    E-S-E
    Offline

    E-S-E Опытный в 1С

    Регистрация:
    26 сен 2012
    Сообщения:
    70
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    26
    Вы знаете. дело еще в том, что в апреле 13 года у меня обработка "Восстановление состояния расчетов" сделала корректирующие проводки по 90.03
    Вот я и думаю, почему до апреля их не было, а в апреле появились?
  9. Draco
    Offline

    Draco Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    28 окт 2009
    Сообщения:
    13.628
    Симпатии:
    946
    Баллы:
    204
    У меня под рукой КА нет - там нет документа Переоценка валютных средст?
  10. TopicStarter Overlay
    E-S-E
    Offline

    E-S-E Опытный в 1С

    Регистрация:
    26 сен 2012
    Сообщения:
    70
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    26
    Документ есть, но он делает проводки только по курсовым разницам - Д91 К62 или Д62 К91
    Так как это аванс - то курсовых разниц нет.
  11. Draco
    Offline

    Draco Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    28 окт 2009
    Сообщения:
    13.628
    Симпатии:
    946
    Баллы:
    204
    Ну понятно что по курсовым. Но он у вас сделан, если нет то попробуйте и посмотрите.
  12. TopicStarter Overlay
    E-S-E
    Offline

    E-S-E Опытный в 1С

    Регистрация:
    26 сен 2012
    Сообщения:
    70
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    26
    сделан, проводок по НДС там нет
  13. Draco
    Offline

    Draco Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    28 окт 2009
    Сообщения:
    13.628
    Симпатии:
    946
    Баллы:
    204
    Ну и не должно - жто так на всякий случай. Что бы совесть успокоить.
  14. TopicStarter Overlay
    E-S-E
    Offline

    E-S-E Опытный в 1С

    Регистрация:
    26 сен 2012
    Сообщения:
    70
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    26
    Мне просто не понятно. Я знаю что расчеты в УЕ корректируются обработкой "Восстановление состояния расчетов" (в том числе и НДС), но почему-то в моей базе это произошло только с 4-го месяца...
  15. Draco
    Offline

    Draco Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    28 окт 2009
    Сообщения:
    13.628
    Симпатии:
    946
    Баллы:
    204
    Не совсем. Курсовые разницы - корреткируются Переоценкой
  16. TopicStarter Overlay
    E-S-E
    Offline

    E-S-E Опытный в 1С

    Регистрация:
    26 сен 2012
    Сообщения:
    70
    Симпатии:
    1
    Баллы:
    26
    Ну курсовые разницы - это же другое, сейчас не про это речь.
    Курсовые разницы - только если сначала отгрузка, затем оплата. У нас же идет сначала аванс, потом реализация. Вопрос конкретно про НДС.
  17. Draco
    Offline

    Draco Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    28 окт 2009
    Сообщения:
    13.628
    Симпатии:
    946
    Баллы:
    204
    Ну эт я понимаю. Вам выше написал, что 1С по поводу суммовых разниц говорит. Почему у вас поменялось - сказать не могу, сможет обновились, было что то дописано и затерлось или наоборот. Сделайте копию базы и проверьте там где у вас якобы отрабатывало в прошлом периоде. если сейчас перезакрыть - все так же будет?

Поделиться этой страницей