8.х БП НДФЛ не включается в расходы

Тема в разделе ""1С:Бухгалтерия БП"", создана пользователем milena384, 16 апр 2012.

  1. TopicStarter Overlay
    milena384
    Offline

    milena384 Опытный в 1С

    Регистрация:
    4 ноя 2011
    Сообщения:
    82
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.34.11) Здравствуйте. Подскажите, где отметить, что НДФЛ не принимается в расходы для целей НУ.
  2. Петруххха
    Offline

    Петруххха Опытный в 1С

    Регистрация:
    9 мар 2011
    Сообщения:
    322
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Откровенно говоря первый раз слышу, что это нужно где-то отмечать. НУ какой ОСН или УСН?
  3. TopicStarter Overlay
    milena384
    Offline

    milena384 Опытный в 1С

    Регистрация:
    4 ноя 2011
    Сообщения:
    82
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    УСН. Мы раньше НДФЛ включали в расходы, но на днях вышло письмо МИНФИНА, в нем говориться, что упрощенщики не могут включать Ндфл в расходы.А в программе Ндфл встает на расходы.
  4. 1cUserAndrew
    Offline

    1cUserAndrew Профессионал в 1С Команда форума

    Регистрация:
    27 май 2010
    Сообщения:
    4.948
    Симпатии:
    149
    Баллы:
    104
    Вы шутите???

    Или, может, я что-то упустил... И чего-то не знаю, но....
    Когда это НДФЛ включался в расходы???

    По сути НДФЛ - это налог, который платят работники. Каким боком он должен относиться к расходам самого предприятия?

    Или имеется в виду то, что в расходы садится начисленная з/п, а теперь типа надо отнимать НДФЛ??? Так что ли?
    Не слышал о таких изменениях.))

    А можно ссылочку на указанное Вами письмо МинФина?
  5. АМАЛИ
    Offline

    АМАЛИ

    Регистрация:
    26 янв 2012
    Сообщения:
    9
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    В расходы включается зарплата, а НДФЛ с неё удержанный - это часть зарплаты. При УСН для ведения налогового учета применяется кассовый метод. Книга ДиР - это регистр налогового учета.
    При расчетах НДФЛ есть три момента:
    1. Исчислен налог. В момент начисления зарплаты последним днём месяца.
    2. Удержан налог. В момент выплаты зарплаты, например, 10 числа следующего месяца.
    3. Перечислен налог в бюджет. В идеале это должен быть день выплаты зарплаты, в нашем примере 10 число. Но на практике момент удержания и момент перечисления могут не совпадать.
    При кассовом методе чтобы НДФЛ попал в КДиР он должен быть начислен, удержан и перечислен. Поэтому он выделяется отдельной строкой.
    Если выплаты работнику не учитываются в расходах (например материальная помощь), то и НДФЛ по ним в расходы не принимается. Если выплаты работнику учитываются в расходах, то и НДФЛ по ним тоже принимается в расходы отдельной строкой при соблюдении выше перечисленных условий (зарплата и НДФЛ начислены, выплачены/удержаны, НДФЛ перечислен).
  6. Наджда
    Offline

    Наджда

    Регистрация:
    14 мар 2012
    Сообщения:
    47
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    Да, для УСН действительно с этого года НДФЛ, удержанный с работников в расходы не включается.
  7. shurikvz
    Offline

    shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    1 окт 2009
    Сообщения:
    8.409
    Симпатии:
    316
    Баллы:
    104
    Вы случайно не о письме от 30.03.2012 г. № 03-11-06/2/49 говорите? Если я правильно понимаю то письмо, то там речь идет об НДФЛ уплаченных с сумм материальной помощи работнику. Их нельзя сажать в расход. О том надо исключать из расходов НДФЛ по з/п работников там речи вроде как нет.
  8. АМАЛИ
    Offline

    АМАЛИ

    Регистрация:
    26 янв 2012
    Сообщения:
    9
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    "Удерживая с сумм материальной помощи, выплачиваемых работникам, налог на доходы физических лиц, организация выступает не налогоплательщиком, а налоговым агентом. Таким образом, организация в качестве налогового агента перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц за налогоплательщиков - физических лиц.
    В этой связи суммы налога на доходы физических лиц, уплаченные в бюджет, не являются расходами общества с ограниченной ответственностью и не могут быть включены в состав расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения."

    Письмо перечитайте внимательно. Там не о зарплате речь.
    Письмо Минфина 30.03.2012 г. № 03-11-06/2/49

Поделиться этой страницей