8.х БП НДФЛ не включается в расходы

Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.34.11) Здравствуйте. Подскажите, где отметить, что НДФЛ не принимается в расходы для целей НУ.

Откровенно говоря первый раз слышу, что это нужно где-то отмечать. НУ какой ОСН или УСН?

УСН. Мы раньше НДФЛ включали в расходы, но на днях вышло письмо МИНФИНА, в нем говориться, что упрощенщики не могут включать Ндфл в расходы.А в программе Ндфл встает на расходы.

В расходы включается зарплата, а НДФЛ с неё удержанный - это часть зарплаты. При УСН для ведения налогового учета применяется кассовый метод. Книга ДиР - это регистр налогового учета.
При расчетах НДФЛ есть три момента:
1. Исчислен налог. В момент начисления зарплаты последним днём месяца.
2. Удержан налог. В момент выплаты зарплаты, например, 10 числа следующего месяца.
3. Перечислен налог в бюджет. В идеале это должен быть день выплаты зарплаты, в нашем примере 10 число. Но на практике момент удержания и момент перечисления могут не совпадать.
При кассовом методе чтобы НДФЛ попал в КДиР он должен быть начислен, удержан и перечислен. Поэтому он выделяется отдельной строкой.
Если выплаты работнику не учитываются в расходах (например материальная помощь), то и НДФЛ по ним в расходы не принимается. Если выплаты работнику учитываются в расходах, то и НДФЛ по ним тоже принимается в расходы отдельной строкой при соблюдении выше перечисленных условий (зарплата и НДФЛ начислены, выплачены/удержаны, НДФЛ перечислен).

Да, для УСН действительно с этого года НДФЛ, удержанный с работников в расходы не включается.

"Удерживая с сумм материальной помощи, выплачиваемых работникам, налог на доходы физических лиц, организация выступает не налогоплательщиком, а налоговым агентом. Таким образом, организация в качестве налогового агента перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц за налогоплательщиков - физических лиц.
В этой связи суммы налога на доходы физических лиц, уплаченные в бюджет, не являются расходами общества с ограниченной ответственностью и не могут быть включены в состав расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения."

Письмо перечитайте внимательно. Там не о зарплате речь.
Письмо Минфина 30.03.2012 г. № 03-11-06/2/49