8.х названия товаров поставщика(ов) отличаются от названий нашего номенклатурного справочника в 1С

Тема в разделе "Общие вопросы "1С:Предприятие 8"", создана пользователем t.serg, 4 май 2011.

  1. TopicStarter Overlay
    t.serg
    Offline

    t.serg

    Регистрация:
    4 май 2011
    Сообщения:
    15
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    Добрый день!
    Вопрос по методологии и правильности ведения бухучета.

    Прошу дать разъяснения следующей ситуации.

    Компания сотрудничает с большим количеством поставщиков, работает с огромным количеством номенклатурных позиций. Покупает, продает, комплектует.
    У поставщиков существует пересекающийся ассортимент – фактически это одни и те же позиции. Разница в названиях и цене.

    В компании имеется собственный номенклатурный классификатор, названия номенклатурных позиций могут отличаться от тех названий, которые поставщики указывают в своих счетах. Но по сути – это одно и тоже.

    Как правильно оформлять поступление таких товаров и последующую продажу используя названия из классификатора компании?

    Например, покупают «Ящик...» или «Кофр...» или что-то названное как-то на усмотрение поставщика «...» (прим. Кофр - ящик по-французски, устоявшееся слово в русском языке). Но по факту - это "Транспортный контейнер"! В номенклатурном справочнике компании есть позиция «Транспортный контейнер», следовательно, оформляем поступление, храним и продаем «Транспортный контейнер».

    Или для каждой поставки требуется заведение нового номенклатурного артикула в точном соответствии с наименованием поставщика? Но при этом компания «засоряет» свой номенклатурный справочник, со всеми вытекающими последствиями. Абсурд!

    Посоветуйте как быть с точки зрения правильности ведения бухучета и исключения вопросов налоговой при проведении проверок.
    Наверняка кто-то уже сталкивался с этой проблемой. Посоветуйте как быть.

    С надеждой на помощь специалистов и на оперативный ответ,
    С уважением,
  2. shurikvz
    Offline

    shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    1 окт 2009
    Сообщения:
    8.409
    Симпатии:
    316
    Баллы:
    104
    Конфигурацию назовите.
    В торговых (УТ 10.3, КА) есть РС "Номенклатура контрагентов". Там вы можете проставить как определенная позиция номенклатуры (элемент справочника "Номенклатура") называется у конкретного поставщика, так же проставить код, артикул, штрихкод поставщика.
  3. TopicStarter Overlay
    t.serg
    Offline

    t.serg

    Регистрация:
    4 май 2011
    Сообщения:
    15
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    Конфигурация стандартная 1С Комплексная автоматизация 8.2
  4. shurikvz
    Offline

    shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    1 окт 2009
    Сообщения:
    8.409
    Симпатии:
    316
    Баллы:
    104
    Смотрите РС "Номенклатура контрагентов". (в справочнике "Номенклатура" кнопка "перейти" выбрать "Номенклатура контрагентов").
    При подборе в ПТиУ в обработке подбора в поле "Подбор" можно выбрать "По номенклатуре контрагента", там все эти данные будут видны.
  5. TopicStarter Overlay
    t.serg
    Offline

    t.serg

    Регистрация:
    4 май 2011
    Сообщения:
    15
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    Почитал книжку, но не совсем понял, как это работает...
    В РС "Номенклатура контрагентов" создал соответствие между названием нашим и названием поставщика.
    Создал документ ПТиУ, выбирал "Контрагента", нажал "Подбор", выбирал "по номенклатуре контрагента".
    В своем классификаторе 1С кое-как нашел позицию. В подборе дерево классификатора не отключить что-ли?
    Название позиции отображается так, как она называется у нас. Добавил позицию в документ, документ провел. Распечатал. Позиция как назвалась в нашем справочнике, так и напечаталась.
    Что-то я смысл всего этого не понял, как собственно, и выданный мне ранее совет.

    Повторяю вопрос.
    Исходя из буквального прочтения норм Закона №129-Ф3, приобретенные товары должны приниматься к учету в соответствии с наименованиями, указанными в первичных документах. В противном случае к учету будет принят объект, не подтвержденный первичными документами.
    Аудиторы пишут о том, что действующими нормативными документами не определено, каким образом возможно произвести оприходование товара в одной единице учета (одним наименованием), и отгрузить (отпустить) данный товар в иной единице учета (иным наименованием).
    Однако Методические указания по БУ МПЗ (Приказ МФ РФ от 28.12.2001 №119) допускают изменение единицы измерения материалов согласно п.50 с составлением акта.
    Вместе с этим аналогичных норм в отношении товаров в торговых организациях в настоящий момент нет.
    Согласно п.7 ПБУ 1/2008 при формировании учетной политики организации по конкретному вопросу организации и ведения БУ осуществляется выбор одного способа из нескольких, допускаемых законодательством РФ и (или) нормативными правовыми актами по БУ. Если по конкретному вопросу в нормативных правовых актах не установлены способы ведения БУ, то при формировании учетной политики осуществляется разработка организацией соответствующего способа, исходя из настоящего и иных положений по БУ, а также МСФО. При этом иные положения по БУ применяются для разработки соответствующего способа в части аналогичных или связанных фактов хозяйственной деятельности, определений, условий признения и порядка оценки активов, обязательств, доходов и расходов.
    По мнению аудиторов основываясь на п.7.ПБУ 1/2008 и Методических указаниях, организация может оприходовать приобретенный товар в соответствии с его наименованием, указанным в первичных документах поставщиков, а при его реализации произвести перевод данного товара в иную единицу измерения (со сменой наименования) по категориям данного товара. Однако такой перевод должен быть подтвержден первичными документами, а сам порядок перевода, и формы применяемых документов следует закрепить в учетной политике организации.
    Аудиторы обращают внимание на то, что Налоговый кодекс РФ не дает понятия "товарная номенклатура", а также не содержит требований к товарной номенклатуре. Кроме того, НК РФ не содержит нормы, в которой говорилось бы, что наименование товара, поступившего от поставщика должно быть "одинаковым" с наименованием товара, оприходованным в организации, данны товар должен быть идентифицируемым как один и тот же.
    Однако, наличие документов, подтверждающих перевод товара из одной единицы учета в иную (со сменой наименования), при условии, что порядок такого перевода, и формы применяемых документов будут закреплены в учетной политике Вашей организации, увеличит возможность идентификации приобретаемых и реализуемых товаров, повысит шансы организации на признание расходов в виде стоимости приобретенного товара для целей налогооблажения прибыли при реализации данного товара под иным наименованием.
    Вывод: организация самостоятельно устанавливает единицу товара и наименование товара, исходя из собственных потребностей. В соответствии с Законом 129-Ф3 организация должна оприходовать приобретенный товар в соответствии с его наименованием, указанным в первичных документах поставщиков (иначе к учету будет принят объект, не подтвержденный первичными документами).Однако организация может произвести перевод данного товара в иную единицу измерения (или изменить его наименование) Порядок, форму и первичные документы для перевода товара в иную единицу измерения (изменения наименования) необходимо закрепить учетной политикой организации.

    Теперь по-русски.
    Покупаем у поставщика изделие, которое он называет "Ящик...", а у нас в номенклатуре это изделие называется "Транспортный контейнер...". Налоговая может не понять, что Ящик - это есть Транспортный контейнер и не принять к учету наши расходы на Ящик, и выручку за Транспортный контейнер признать нашей прибылью.
    Каким образом в бухгалтерском учете должны отражаться операции по принятию к учету товаров с наименованием, соответствующим сопроводительным документам поставщика, и последующее изменение их наименований в соответствии с номенклатурным справочником? Какими первичными документами должны оформляться эти операции?
    Возможно ли изменение наименования товаров в момент принятия их к учету? Например, при оприходовании товаров в соответствии с сопроводительными документами определять идентичность принимаемых к учету товаров позициям из номенклатурного справочника предприятия, чтобы в дальнейшем в бухгалтерском учете данные товары отражались под наименованиями из номенклатурного справочника? Может ли такая операция быть документально подтверждена актом или иным документом?
    Есть ли какая-то реализация этого в 1С?
    Очень жду ответ!
  6. shurikvz
    Offline

    shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    1 окт 2009
    Сообщения:
    8.409
    Симпатии:
    316
    Баллы:
    104
    При таком виде подбора - не отключить.

    У вас приходит под одним наименованием вы приходуете под другим. В этом был и смысл совета: для того чтобы менеджерам не гадать как и что называется у конкретного поставщика - делаете подбор вышеуказанным образом. Менеджер смотрит в приходную накладную, смотрит на экран, находит "наименование поставщика" и забивает позицию не гадая то или не то вбил.

    Смотря как назовете. Более утрированно: если у вас в накладной от поставщика написано "Кирпич силикатный 250*120*65", а вы оприходуете его у себя под названием "Изделие строительное №1", то ясное дело, что никто не поймет (включая вас самих) что вы имели ввиду (но у вас то есть РС "Номенклатура контрагентов", который вы можете посмотреть, у налоговой его не будет).

    Согласно букве закона так и есть.
    Но вы сами привели вывод. Если у вас есть желание точно следовать букве, добавьте внешнюю печатную форму к ПТиУ, в которую выводите соответствие между наименованиями в справочнике номенклатура и наименованиями из РС "Номенклатура контрагентов" в ввиде таблицы соответствия (справки), что номенклатуру с таким-то наименованием от такого-то поставщика оприходованную по такому-то документу принять к учету с таким-то наименованием, и давайте на подпись руководителю.
  7. TopicStarter Overlay
    t.serg
    Offline

    t.serg

    Регистрация:
    4 май 2011
    Сообщения:
    15
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    Мы-то разберемся... А вот налоговые органы разбираться не будут.
    Прошу также откликнуться тех, кто знает данный вопрос не с теоретической, а с практической стороны.
    В частности был ли у кого разбор полетов по таким случаям с налоговой? Как закреплено это в учетной политике, в виде какого документа, ну и кто как реализовал это в своей 1С?
  8. TopicStarter Overlay
    t.serg
    Offline

    t.serg

    Регистрация:
    4 май 2011
    Сообщения:
    15
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    Неужели нет тех, кто на практике сталкивался с такой проблемой?
    Буду очень признателен за отклик!
  9. saltykova2008@yandex.ru
    Offline

    saltykova2008@yandex.ru

    Регистрация:
    1 июл 2012
    Сообщения:
    1
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    У нас в компании с номенклатурным справочником работает целый отдел-это довольно сложная задача и решить ее за пару часов нереально, при условии, что номенклатура большая
    загвозка не только в том что один товар может приходить под разными названиями от разных поставщиков
    хуже, когда позиции задваиваются и получается что на одной висит большой остаток а на другую закупаем, то же самое по факту
    можно нанять аудиторов-профессионалов
    приходуйте так, как это называется у производителя, не у поставщиков, ошибки исключены, используйте артикулы
    но, опять же, нужен специалист, который будет искать исходные данные производителя
  10. mialord
    Offline

    mialord Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    31 июл 2009
    Сообщения:
    5.398
    Симпатии:
    40
    Баллы:
    54
    Вам описали как с этим можно работать.
    А причем тут налоговая, они такой ерундой не занимаются, если Вы опасаетесь за контролируемые сделки, то они сверяются по целевому назначению товара, физическим свойствам и т.д., их названия налоговой до лампочки, посему поясните свои страхи, ибо они не обоснованы.

Поделиться этой страницей