8.х УПП Налог на прибыль

Тема в разделе ""1С:Управление производственным предприятием УПП"", создана пользователем dmb2006, 17 сен 2010.

  1. TopicStarter Overlay
    dmb2006
    Offline

    dmb2006 Опытный в 1С

    Регистрация:
    2 дек 2008
    Сообщения:
    330
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29
    Тема не новая, но хотелось бы подытожить.
    При наличии убытка, сумма налогов должна уйти на 68.04.2, а с него на 09. Всё это бухгалтер делает руками в Бух.Операции.

    Неужели этот механизм не реализован в программе? Или есть какая-то секретная настройка?
    (УПП 1.2.32, и, насколько я знаю БП 1.6)
  2. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    А в учетной политике установлено, что вы используете ПБУ 18/02?
  3. TopicStarter Overlay
    dmb2006
    Offline

    dmb2006 Опытный в 1С

    Регистрация:
    2 дек 2008
    Сообщения:
    330
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29

    Конечно. Вы, вероятно, не сталкивались с убытками
  4. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    Примера ради создала организацию, купила товар задорого, продала дешевле, закрытие месяца нормально нарисовало указанную проводку с 09 счетом. Но у меня БП 1.6, по УПП не могу сказать ничего :)
  5. TopicStarter Overlay
    dmb2006
    Offline

    dmb2006 Опытный в 1С

    Регистрация:
    2 дек 2008
    Сообщения:
    330
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29
    а что осталось на 68-м?
  6. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    НДС :)
    Проводки в закрытии получились такие:
    [​IMG]
  7. TopicStarter Overlay
    dmb2006
    Offline

    dmb2006 Опытный в 1С

    Регистрация:
    2 дек 2008
    Сообщения:
    330
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29
    хорошо. Сделай то же самое и в следующем месяце и посмотри что получается
  8. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    То же самое.
  9. TopicStarter Overlay
    dmb2006
    Offline

    dmb2006 Опытный в 1С

    Регистрация:
    2 дек 2008
    Сообщения:
    330
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29
    весьма странно........
    В чем может быть причина того, что у меня это не работает?
  10. Наташа
    Offline

    Наташа Опытный в 1С

    Регистрация:
    14 авг 2010
    Сообщения:
    1.442
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    Ну насколько знаю должны быть выполнены такие условия:
    - Установлен учет по ПБУ 18/02 у учетной политике
    - Указаны ставки налога на прибыль
    - Есть собственно убыток :)

    Повторюсь, что проверяла в БП, возможно в УПП нужны еще какие-то танцы с бубном..
    Конфу, кстати, правили?
    Бух.справки корректно внесены, аналитика заполнена?
  11. TopicStarter Overlay
    dmb2006
    Offline

    dmb2006 Опытный в 1С

    Регистрация:
    2 дек 2008
    Сообщения:
    330
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29

    Посмотрели как это дело происходит в одной из наших организаций в базе БП. Там всё ровно.

    Недоработка УПП? С трудом верится
  12. TopicStarter Overlay
    dmb2006
    Offline

    dmb2006 Опытный в 1С

    Регистрация:
    2 дек 2008
    Сообщения:
    330
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29
    Создал мифическую организацию и декабрем вогнал в убыток. Расчет налога прошел как положено, и на счете 09 появилась сумма.
    Дальше нашел следующую закономерность:
    Если год НЕ закрывать, то и в январе все хорошо закрывается. А если закрыть, то происходит та самая хрень...
  13. TopicStarter Overlay
    dmb2006
    Offline

    dmb2006 Опытный в 1С

    Регистрация:
    2 дек 2008
    Сообщения:
    330
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29
    Всё, ребята! Сделал!
    Если вдруг кому придется столкнуться, рассказываю:
    на конец года должен быть остаток по НУ Дт 91.01 на сумму, равную базе расчета суммы по вашему 09!
    Т.е. если на 09 100р, то на 91.01 (НУ!) должно быть 100 / 20% = 500

    Если же у вас не ввод остатков, а "старая" база, то при закрытии года не ставьте галку "Закрытие счетов НУ" (если у вас убыток и участвует счет 09)

    Удачи!
  14. TopicStarter Overlay
    dmb2006
    Offline

    dmb2006 Опытный в 1С

    Регистрация:
    2 дек 2008
    Сообщения:
    330
    Симпатии:
    3
    Баллы:
    29

    извиняюсь! не 91.01, а 99.01!!!
  15. shurikvz
    Offline

    shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    1 окт 2009
    Сообщения:
    8.410
    Симпатии:
    316
    Баллы:
    104
    Доброй ночи неспящим. Столкнулся с вопросом отражения убытка в программе. Тема вроде подходит, поэтому займусь некропостингом.

    Итак: упомянутую галку "Закрытие счетов по НУ" ставить надо.
    После изучения интернета, пришел к следующему:
    Если у вас по итогам года получен убыток, то последовательность операций после закрытия года (для конфигураций КА (УПП)), для корректной последующей работы программы:

    1) Первым числом следующего за отчетным года создаем документ Операция. В нем делаем следующую проводку (по бухгалтерскому учету):
    Дт 09 (Субконто "Расходы будущих периодов") - Кт 09 (Субконто "Убыток текущего периода"), Сумма операции = Дебетовое сальдо по счету 09 на начало года.
    2) В справочнике расходы будущих периодов создаем новый элемент. Заполняем его следующим образом:
    - Наименование произвольное (например "Убыток 2011 года")
    - Вид РБП - Прочие
    - Способ признания расходов - В особом порядке
    - Сумма - Сумма из п.1
    - Начало списания - 1 января года, следующего за годом получения убытка
    3) Создаем документ Операция. В нем делаем следующую проводки (по налоговому учету):
    Дт 97.11 (Субконто созданный в п.2 элемент справочника РБП, Вид учета ВР), Сумма операции = Сумма из п.1 со знаком минус
    Дт 97.11 (Субконто созданный в п.2 элемент справочника РБП, Вид учета НУ), Сумма операции = Сумма из п.1
    На закладке бухгалтерского учета в этом документе ничего заполнять не надо, поскольку в БУ переносимых убытков прошлых лет не существует.

    Собственно все. Если теперь по итогам текущего года организация получит прибыль, то списание будет произведено автоматически документом "Определение финансовых результатов" с установленной галочкой "Списание убытков прошлых лет" (Кт 97.11 НУ - Дт 99.01).


    Просьба к практикующим бухгалтерам оценить и, при необходимости, покритиковать подход.
  16. Sia-Irine
    Offline

    Sia-Irine Опытный в 1С

    Регистрация:
    12 авг 2014
    Сообщения:
    64
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    Апну тему.
    Столкнулись с переносом убытка из Бухгалтерии 2.0 в КА при вводе начальных остатков.
    Какие проводки делать в Бухгалтерии 2.0 мне понятно. Руководствовалась ИТС. Убыток прошлого года подхватыватся, попадает в определение финансового результата и декларацию по прибыли.
    А вот в КА не получается правильно сделать.
    Наткнулась на эту тему, точнее нижний пост.
    Появилось несколько вопросов к shurikvz .
    Почему именно на 1 января? Если, например в Бухгалтерии эту же операцию сделали до реформации баланса. И по факту имеем остатки по Д 09 "Расходы будущих периодов" сразу.
    Тут должна быть сумма из п. 1, но увеличенная в 5 раз, т.к. налог на прибыль 20 %. Или я не права?

    И ещё что у вас происходит с 84 счетом "Непокрытый убыток прошлых лет"? Он есть? (это к тому, что операции вы делаете 01 января, а не 31 декабря)

    В целом попробовала делать, как описал shurikvz, но автоматически при получении прибыли документом "Определение финансовых результатов" ничего не списывается.
  17. shurikvz
    Offline

    shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    1 окт 2009
    Сообщения:
    8.410
    Симпатии:
    316
    Баллы:
    104
    Sia-Irine по первому вопросу - сразу да. Операцию надо делать до реформации баланса, т.е. 31 декабря, а не первым января.

    По остальному постараюсь через час где-то отписаться, сейчас занят немного. Практика показала что #15 пост не совсем корректный.
  18. Sia-Irine
    Offline

    Sia-Irine Опытный в 1С

    Регистрация:
    12 авг 2014
    Сообщения:
    64
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    Спасибо за ответ.
    Тогда сразу допишу ещё, что у меня вызывает некоторые вопросы, касаемо переноса остатков.
    В Бухгалтерии 2.0 фигурирует счет 97.21. И плана счетов налогового учета как такового нет.
    А в КА нужно уже использовать по НУ 97.11.
    По факту сейчас правлю внесённые остатки руками уже в Комплексной.
    Конечная цель правильно внести данные по убытку 2013 года со счетов из Бухгалтерии, чтобы они корректно подхватывались в операциях Закрытия месяца и отражались в декларации по прибыли в КА.
  19. shurikvz
    Offline

    shurikvz Модераторы Команда форума Модератор

    Регистрация:
    1 окт 2009
    Сообщения:
    8.410
    Симпатии:
    316
    Баллы:
    104
    Так смотрите сейчас заходил в базу где была сделана у меня эта операция, по отражению убытков. Если все правильно нашел и вспомнил, то пост 15 надо читать так:

    1) Последним числом года, перед проведением регламентной операции Закрытие года (реформация баланса) создаем документ операция. В нем делаем следующую проводку (по бухгалтерскому учету):
    Дт 09 (Субконто "Расходы будущих периодов") - Кт 09 (Субконто "Убыток текущего периода"), Сумма операции = Дебетовое сальдо по счету 09 (субконто Убыток текущего периода). Например 2414,87 руб.
    2) В справочнике расходы будущих периодов создаем новый элемент. Заполняем его следующим образом:
    - Наименование произвольное (например "Убыток 2011 года")
    - Вид РБП - Прочие
    - Способ признания расходов - В особом порядке
    - Сумма - Сумма из п.1 * 5 (поскольку налог на прибыль 20%). Т.е. исходя из суммы в п.1: 12074,35 руб.
    - Начало списания - 1 января года, следующего за годом получения убытка (01/01/12г), окончание списания = начало списания + 10 лет (31/12/21г).
    Больше ничего в этом элементе справочника не заполняем.
    3) Создаем документ Операция. В нем делаем следующую проводки (только по налоговому учету) (на самом деле делаю это в том же документе из п.1.).
    Дт 97.11 (Субконто созданный в п.2 элемент справочника РБП, Вид учета ВР) - Кт 99.01 (Субконто прибыль (убыток) от продаж, вид учета ВР). Сумма операции = Сумма из п.2 со знаком минус (т.е. исходя из примера -12074,35)
    Дт 97.11 (Субконто созданный в п.2 элемент справочника РБП, Вид учета НУ) - Кт 99.01 (Субконто прибыль (убыток) от продаж, вид учета НУ).Сумма операции = Сумма из п.2 (т.е. исходя из примера 12074,35).

    Если теперь в январе 2012 года организация получит прибыль, то списание будет произведено автоматически документом "Определение финансовых результатов" с установленной галочкой "Списание убытков прошлых лет" (смотреть проводки по НУ, будет перенос суммы с ВР на НУ).
  20. Sia-Irine
    Offline

    Sia-Irine Опытный в 1С

    Регистрация:
    12 авг 2014
    Сообщения:
    64
    Симпатии:
    2
    Баллы:
    29
    Ещё раз проделала эту операцию. Результат у меня тот же. Сейчас выложу скрины.
    shurikvz, можете посмотреть, что у вас происходит в оборотке по БУ со счетом 97.21 в период 31.12.11-31.01.12?

    Спрашиваю, потому, что этот сет не даёт мне покоя))
    Как и вы делала всё в 1 документе - и ввод по 09 по БУ, и по 97.11 по НУ и ВР. Сейчас в тест-версии № 2 к указанным проводкам добавила ещё счет 97.21 по БУ на сумму как по 97.11. Иначе счет 000 "подвисал" на эту сумму. В этом случае картина по проводкам при закрытии месяца поменялась. Скрин тоже выложу.

Поделиться этой страницей