Лизинг в 1С

Тема в разделе "Бухгалтерский, налоговый и кадровый учет", создана пользователем drm, 24 дек 2009.

  1. TopicStarter Overlay
    drm
    Offline

    drm

    Регистрация:
    24 дек 2009
    Сообщения:
    1
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    Уважаемые коллеги, помогите, пожалуйста, разобраться в вопросе учета лизинговых операций в 1С.
    При отражении лизинговых операций в у.е. в программе 1С:Предприятие7.7. используются счета бухгалтерского учета 60.6 и 76.6.
    На счете 60.6 по дебету - оплата ежемесячных платежей в рублях по курсу, по кредиту - учтена стоимость договора всего (стоимость предмета договора и вознаграждение лизингодателя).
    При отражении операций по счету 60.6 автоматически формируются проводки по счету УЕ.60 налогового учета.
    На счете 76.6 по дебиту отражено вознаграждение лизингодателя, по кредиту — ежемесячные услуги лизингодателя в части его вознаграждения.
    При отражении операций по счету 76.6 автоматически формируются проводки по счету Н07.04 налогового учета.
    Также при проведении выписок по расчетному счету и переоценке валюты машина рассчитывает курсовые и суммовые разницы .

    Вопрос: При расчете временных разниц (счет 77) по виду актива «курсовые разницы» по ПБУ 18/02 разница счетов бухгалтерского учета 60.6 и 76.6 сравнивается со счетом УЕ.60 налогового учета. Насколько это правильно? Ведь данные счета 60.6 и счета УЕ.60 практически равны. В тоже время машина еще уменьшает счет 60.6 на 76.6. (оказанные услуги), а в налоговом учете нет. В конечном итоге текущая прибыль в форме 2 (отчет о прибылях и убытках) не соответствует налогу на прибыль в декларации по налогу на прибыль.
  2. Бухгалтерский угодник
    Offline

    Бухгалтерский угодник Администраторы Команда форума Администратор

    Регистрация:
    29 дек 2008
    Сообщения:
    21.520
    Симпатии:
    407
    Баллы:
    104
    А налоговый период вы ежемесячно закрываете? Закрытие НУ идет ПОСЛЕ документа Закрытие месяца БУ?

Поделиться этой страницей