8.х БГУ. Проводка по зачету аванса. Разъясните, пожалуйста

Тема в разделе "Другие решения", создана пользователем for_maricat, 14 мар 2012.

  1. TopicStarter Overlay
    for_maricat
    Offline

    for_maricat Опытный в 1С

    Регистрация:
    11 ноя 2010
    Сообщения:
    236
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    26
    Здравствуйте!
    Программа БГУ, бюджетное учреждение. Предоставляем услуги по предоплате: до начала месяца оплата (допустим, ПКО)- последним днем месяца - услуги - Акт об оказании услуг.
    При проведении ПКО делается проводка по получению аванса: Дт 201.34-Кт 205.3А
    При проведении Акта об оказании услуг проводки Дт 205.31 Кт 401.10 и проводка по зачету аванса Дт 205.3А Кт 205.31. Причем проводка по авансу формируется программой автоматически при проведении документа. При этом 1С в этой проводке по авансу (типовой механизм) устанавливает в кредите на счете 205.31 субконто1 - КОСГУ 560 (увеличение дебиторской задолженности). И в дебете на счете 205.3А тоже 560. А наша главбух утверждает, что в кредите на счете 205.31 в этой проводке должно быть КОСГУ 660 (уменьшение дебиторской задолженности).

    Если рассуждать логически, то вроде главбух права, но неужели БГУ-шка так ошибается и никто до сих пор не заметил и не исправили? Кто разбирается в учете, подскажите, пожалуйста, из каких соображений ставится именно это КОСГУ? (можно ссылку на какое-нибудь постановление и т.п.). В общем, главный вопрос: Кто прав - БГУ или главбух?
  2. Raskad
    Offline

    Raskad

    Регистрация:
    25 июн 2014
    Сообщения:
    4
    Симпатии:
    0
    Баллы:
    1
    Здравствуйте.
    Сейчас решал тот же вопрос, искал в интернете ответ, увидел Ваше сообщение. Решил ответить.

    Да, действительно, "Учет в соответствии с Классификацией операций сектора государственного управления ведется с помощью субконто "КЭК" (кодов экономической классификации), имеющего значения по дебету счета 205 00 – 560 "Увеличение дебиторской задолженности", по кредиту счета 205 00 – 660 "Уменьшение дебиторской задолженности" (подставляется автоматически в проводках счетов)." (ИТС)

    Но 1С ставит при зачете аванса в кредите 205 счета КЭК 560. Сделано это для того, чтобы эти проводки не попадали в регламентированную форму отчета "Отчет о финансовых результатах деятельности ("0503121").

    Пояснение: в форме есть строки 481 (увеличение дебеторской задолженности) и 482 (уменьшение дебеторской задолженности). Там собираются,в том числе, обороты счета 205 по КЭК 560 и 660 соответственно. Если в проводке по зачету аванса в кредите 205 будет стоять 660 тогда строки формы 481 и 482 задвоятся. Пример:

    Правильные проводки:
    Поступление аванса: Дт 201.11 - Кт 205.3А (660) на сумму 100 руб.
    Отгрузка: Дт 205.31 (560) - Кт 401.10 на сумму 100 руб.
    Дт 205.3А (560) - Кт 205.31 (560) на сумму 100 руб.

    Таким образом обороты будут:
    Увеличение дебеторской задолженности (обороты по дт 560 минус обороты по кт 560) - 100 руб.
    Уменьшение дебеторской задолженности (обороты по дт 660 минус обороты по кт 660) - 100 руб

    Неправильные проводки:
    Правильные проводки:
    Поступление аванса: Дт 201.11 - Кт 205.3А (660) на сумму 100 руб.
    Отгрузка: Дт 205.31 (560) - Кт 401.10 на сумму 100 руб.
    Дт 205.3А (560) - Кт 205.31 (660) на сумму 100 руб.

    Таким образом обороты будут:
    Увеличение дебеторской задолженности (обороты по дт 560 минус обороты по кт 560) - 200 руб.
    Уменьшение дебеторской задолженности (обороты по дт 660 минус обороты по кт 660) - 200 руб.

    Но справедливо это лишь для старых релизов бгу. У меня как раз такой стоит. В новых релизах, строки формы 481 и 482 собираются по другому.
    Обороты по счету 2.205.31.560 в корреспонденции с счетом 401.10
    Обороты по счету 2.205.3А.560 в корреспонденции с счетом 205.31
    и
    Обороты по счету 2.205.31.560 в корреспонденции с счетом 205.3А
    Обороты по счету 2.205.3А.660 в корреспонденции с счетом 201.34
    Последнее редактирование: 14 авг 2014

Поделиться этой страницей